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→循序漸進教授保險稅法之觀念，包括人生報酬率計算、相關的法則及函釋。
→從判決文看臺灣保險金實質課稅之案例及其參考特徵，掌握重點。
→想知道的全都有：與保險相關稅法優惠、保單節稅誤區、房地產與保單資產分析、保險給付與遺產及贈與稅法及保險法之關係、保單作為資產配置的價值等。
不只是風險管理方案
保險是財務規劃重要的一環
買保險商品真的可以節稅？
保險以滿足風險保障作為主要功能，但隨著經濟發展、民眾財富與日俱增，保險商品也成為理財規劃重要的一環。近十多年來，臺灣新契約保費收入大幅增長，其中高資產民眾購買高額保單現象也大幅增加，以致於錯誤的保單節稅規劃與「保單實質課稅」爭議案例節節攀升。
本書從「實質課稅原則」談起，分成觀念篇、實戰篇、應用篇三大部分，深入淺出討論保單到底能否節稅；分析、研討財政部公告的保單實質課稅判例，釐清保險相關稅法優惠的合理運用，避免民眾與保險行業人員對保險相關稅法的錯誤認知；並詳實分析保單的多元功能及作為資產配置的價值。適合從業人員，金融相關科系所和EMBA碩士在職專班師生等研讀。
作者簡介
黃世芳
•CFP® 國際認證高級理財規劃顧問
•Asia Trusted Life Agents & Advisers Awards 2021
•2021年度亞洲最佳保險公司單位經理（Insurance Agency Leader of the Year）
•2022年MDRT波士頓年會焦點會議講師
•《資本主義的罪惡咖啡館》作者
•國際百萬圓桌MDRT會員與IDA金龍獎會員
•歷任世界五百大企業保險通訊處經理、區營業部協理、浙江省分公司總經理
e-mail：[email protected]
高震宇
•CFP® 國際認證高級理財規劃顧問
•《無痛退休：戰勝年改、對抗通膨，活到90歲也不怕的實用理財術》作者
•國立雲林科技大學財務金融所博士
•中國韶關學院副教授
•臺灣金融科技協會理事
•臺灣理財顧問認證協會候補監事暨行銷推廣委員會副主任委員
•TechNice科技島駐站專家
e-mail：[email protected]
序
第一篇 保險稅法之觀念篇
Chapter 1 「人生報酬率」如何計算的理財課
1-1 金融、保險與稅
1-2 生前的資產，成為對繼承者的試煉
1-3 稅制影響人的行為
1-4 實質課稅
1-5 政府將擁有您十年的房地產租金收益
1-6 積極性的獲利與防禦性的風險管理
1-7 避免貧窮循環與家族跨世代創富的工具
Chapter 2 臺灣的「世界隱形冠軍」產業：保險業
2-1 保險滲透度居全球之冠
2-2 保險業對社會的貢獻
2-3 華人儲蓄率高，造就保險蓬勃發展
2-4 寬鬆貨幣政策下的保險業
2-5 與保險相關稅法優惠
Chapter 3 保單到底能不能節稅？
3-1 解構「保險金能不能節稅」？
3-2 保單節稅的幾個誤區
3-3 保單擁有比節稅更重要的功能
Chapter 4 與保險有關的準則及法制觀念
4-1 國際精算演變的潮流
4-2 基於量能課稅原則之最低稅負制
4-3 保險給付與遺產及贈與稅法及保險法之關係
Chapter 5 我國實質課稅原則的演進與保險金實質課稅的函釋
5-1 落實賦稅人權之納稅者權利保護法
5-2 租稅規避之脫法避稅行為：最高行政法院判決說明
5-3 我國保險金實質課稅之函釋
5-4 租稅請求權、協力義務及逃漏稅捐之處罰
5-5 納稅申報時重要事項隱匿之認定及疑義
第二篇 保險稅法之實戰篇
Chapter 6 從判決文看我國保險金實質課稅之案例及其參考特徵：序號1及序號2
Chapter 7 從判決文看我國保險金實質課稅之案例及其參考特徵：序號3及序號4
Chapter 8 從判決文看我國保險金實質課稅之案例及其參考特徵：序號5及序號6
Chapter 9 從判決文看我國保險金實質課稅之案例及其參考特徵：序號7及序號8
Chapter 10 從判決文看我國保險金實質課稅之案例及其參考特徵：序號9及序號10
Chapter 12 從判決文看我國保險金實質課稅之案例及其參考特徵：序號13及序號14
Chapter 11 從判決文看我國保險金實質課稅之案例及其參考特徵：序號11及序號12
Chapter 13 從判決文看我國保險金實質課稅之案例及其參考特徵：序號15及序號16
第三篇 保險稅法之應用篇
Chapter 14 貧富差距與財富傳承
14-1 資本主義與貧富差距
14-2 貨幣寬鬆政策擴大貧富差距
14-3 人口紅利與經濟成長
14-4 嬰兒潮世代的財富傳承
Chapter 15 房地產與保單資產的分析
15-1 房地產在臺灣民眾內心的重量
15-2 房地產只漲不跌？
15-3 稅制導致市中心房屋閒置的現象
15-4 房地產投資客
15-5 房地產占民眾財富的比重
15-6 房地產與保單資產的異同
Chapter 16 具備遺囑功能的資產
16-1 遺產繼承的觀念與法令
16-2 關於遺囑的民法相關法令
16-3 保險「指定身故受益人」具備遺囑功能
Chapter 17 具備信託功能的資產
17-1 信託的概念
17-2 信託的關係人
17-3 信託的類型
17-4 身故保險金信託
17-5 保險「身故保險金分期給付」的類信託功能
Chapter 18 保單作為資產配置的價值
18-1 常見的資產項目
18-2 常見的理財偏誤
18-3 多功能的資產
18-4 儲蓄保險作為資產配置的功能
Chapter 19 結論
附錄
附註
參考文獻
