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依據最新修正所得稅法，介紹營利事業房地合一稅之課稅規定，稅捐稽徵法加重逃漏稅處罰，及滯納金改為每逾三日加徵百分之一。
統合會計學及相關稅法，適合我國國情實務上運用。
新版依法令變動修改，更具正確性及時效性。
作者以專業精心著作，以利讀者稅法研究及實務教學運用。
稅務會計係就有關會計之各項稅務法令規定融入會計學理中，在介紹學理時，亦將有關法令一併提出，因此稅務會計可說是針對我國國情而寫之會計實務。
本書內容以「所得稅」為主，此外如營業稅亦有詳細說明，其他法令與會計有關部分亦加以介紹，主要章節包括〈緒論〉、〈統一發票與營業稅〉、〈營業收入〉、〈建築業會計〉、〈銷貨成本〉、〈營業費用〉、〈營業外損益〉、〈資產、負債及權益〉、〈資產重估價〉、〈稽徵程序與最低稅負〉，以及〈租稅處罰與行政救濟〉等。
作者簡介
吳嘉勳
現職：輔仁大學金融與國際企業學系專任副教授
學歷：國立政治大學財政研究所碩士
經歷：安貞聯合會計師事務所會計師
吳習
現職：中美會計師事務所會計師
學歷：美國長島大學會計碩士
經歷：國際貿易局專員
中興大學會計系講師
輔仁大學會計系副教授
輔仁大學夜間部、進修部會計系主任
序
第一章 緒 論
1-1
稅務會計之概念
1-2
會計基礎
1-3
會計年度
1-4
帳簿憑證
第二章 統一發票與營業稅
2-1
營業稅課稅範圍
2-2
稅 率
2-3
稅額計算—加值型營業人
2-4
稅額計算—特種稅額計算
2-5
統一發票的購買使用
2-6
申報及繳納
附錄 營業人開立銷售憑證時限表
第三章 營業收入
3-1
營業收入處理通則
3-2
內銷銷貨處理
3-3
分期付款銷貨
3-4
寄銷銷貨
3-5
長期工程
3-6
保稅區銷貨處理
3-7
外銷銷貨收入
3-8
多角貿易之處理
3-9
銷貨退回與折讓
3-10
不合營業常規移轉訂價查核
第四章 建築業會計
4-1
經營型態
4-2
土地取得
4-3
廣告及銷售
4-4
預收款及收入認列
4-5
換 約
4-6
違 約
4-7
變更設計
4-8
營建成本
4-9
存貨與銷貨成本
4-10
營業費用之分攤
4-11
房地合一實價課稅
第五章 銷貨成本
5-1
銷貨成本的計算
5-2
期初存貨
5-3
進貨及進料
5-4
期末存貨
5-5
原物料耗用之審核
5-6
下腳及廢料之處理
5-7
外銷原料沖退稅之處理
5-8
直接人工及製造費用
第六章 營業費用(一)
6-1
費用通則
6-2
薪資支出
6-3
職工退休金及勞工退休準備金
6-4
職工福利
6-5
租金支出
6-6
文具用品
6-7
旅 費
6-8
運 費
6-9
郵電費
第七章 營業費用(二)
7-1
修繕費及雜項購置
7-2
廣告費
7-3
水電瓦斯費
7-4
保險費
7-5
交際費
7-6
捐 贈
7-7
稅 捐
7-8
呆帳損失
7-9
折 舊
7-10
各項耗竭與攤折
第八章 營業費用(三)
8-1
權利金
8-2
外銷損失
8-3
伙食費
8-4
研究發展費及建立國際品牌形象費用
8-5
佣金支出
8-6
訓練費
8-7
書報雜誌費
8-8
棧儲費
8-9
燃料費
8-10
勞務費
第九章 營業外損益
9-1
利息收入
9-2
利息支出
9-3
投資收益
9-4
投資損失
9-5
兌換盈益及兌換虧損
9-6
出售資產增益及出售資產損失
9-7
商品盤盈及商品盤損
9-8
商品報廢
9-9
災害損失
9-10
其他收入及其他費用或損失
第十章 資產、負債及權益
10-1
流動資產之估價
10-2
固定資產之估價
10-3
遞耗資產
10-4
無形資產之估價
10-5
轉投資之估價
10-6
遞延資產之估價
10-7
解散廢止資產之估價
10-8
未分配盈餘之課稅
第十一章 資產重估價
11-1
參考法條
11-2
要點說明
11-3
申請程序
11-4
會計處理
第十二章 稽徵程序與最低稅負
12-1
暫 繳
12-2
扣 繳
12-3
結算申報
12-4
擴大書面審核申報
12-5
公益慈善機關團體之申報
12-6
非居住者之繳稅方式
12-7
盈虧互抵
12-8
應納稅額計算及繳納
12-9
最低稅負
12-10
調查及核定
第十三章 租稅處罰與行政救濟
13-1
告發或檢舉之獎勵
13-2
罰鍰之減免
13-3
違反帳證規定之處罰
13-4
違反扣繳義務之處罰
13-5
未依限申報或繳納之處罰
13-6
漏報、短報之處罰
13-7
其他罰則
13-8
營業稅罰則
13-9
未分配盈餘加徵之罰則
13-10
行政救濟
