|
|
．本書特色是將稅法總論的各項重要問題，作一綜合性分析探討，內容包括稅法 基礎理論、基本原理、稅捐債務法律關係、稅捐稽徵程序關係、稅捐罰則以及稅捐行政救濟等稅法一般共通性問題，其內容豐富。
．主要參酌引進德國、日本學說理論，並就我國實務見解加以分析探討。
．可供大學研習稅法課程之使用，也可作為實務上處理稅務案件之參考。
．如能熟讀本書，應可具備稅法基礎知識，而具有處理稅法問題之基本能力。
作者簡介
陳清秀
現 職
東吳大學法律學系專任教授
交通部訴願審議委員會委員
勞動部訴願審議委員會委員
財政部納稅者權利保護諮詢會委員
學 歷
台灣大學法學博士（1991）
美國喬治城大學法學院訪問學者（1995-1996）
經 歷
法務部行政程序法研修小組委員
科技部法規委員會委員
行政院人事行政局局長
行政院訴願審議委員會委員
財政部法規委員會委員
財政部財稅人員訓練所稅法講座
法務部行政罰法諮詢小組委員
法官學院及司法人員研習所租稅法講座
台北市政府法規委員會主任委員
社團法人台灣行政法學會理事
植根法律事務所律師、合夥律師
第十版序
序 言
第一章 基礎理論
第一節 稅法的意義及其特徵／1
第二節 稅法的體系／16
第三節 稅法上建制的基本原則／28
第四節 稅捐、規費、受益費與特別公課／74
第五節 課稅權——稅捐高權／94
第六節 稅法的法源／119
第七節 稅法的解釋／145
第八節 稅法上法律漏洞補充／164
第九節 稅法的適用與國際稅法／185
第十節 經濟的觀察法／197
第十一節 稅捐規避／223
第十二節 稅法上類型化觀察法／249
第十三節 稅法上法律不溯既往原則／258
第十四節 稅法上誠實信用原則／271
第二章 稅捐債務法
第一節 稅捐法律關係的基本概念／281
第二節 稅捐債務之發生／302
第三節 課稅要件、稅捐優惠與重複課稅／312
第四節 稅捐債權的不可變更性及其與私法關係之融合統一／335
第五節 稅法上責任債務（第二次納稅義務／347
第六節 稅法上之連帶債務／360
第七節 稅捐債務關係之變更及消滅／378
第八節 稅捐的附帶給付／410
第九節 稅法上不當得利返還請求權／421
第三章 稅捐稽徵程序
第一節 稅捐稽徵程序概說／447
第二節 稅法上協力義務與稅捐申報／500
第三節 課稅處分／516
第四節 推計課稅／544
第五節 稅法上強制執行／574
第六節 稅法上個別案件正義——以稅捐稽徵法第四十條規定為例／608
第七節 稅捐優先權與稅捐債權之保全／618
第四章 稅捐罰則
第一節 稅捐秩序罰／639
第二節 稅捐刑罰／684
第三節 自動報繳免罰／705
第五章 稅捐權利保護
第一節 稅捐行政救濟／713
第二節 稅捐行政訴訟／754
參考文獻／821
附 錄
一、稅法總論期中考試參考試題／831
二、稅法總論期末考試參考試題／837
