作者簡介
吳欣龍
會計稅務管理師
企業管理研究所、法律研究所雙碩士。具備20年的經營管理顧問經驗,現為阜康會計聯合記帳士事務所合夥人。
中國生產力中心 經營管理顧問師班第十期結業
日本能率協會MTP講師
中小企業處領袖班17期結業
經濟部中小企業處 中小企業經營輔導專家
中華政大企經協會 秘書長、常務監事、副理事長
新北市政府經濟發展局 工商志工
社團法人新北市記帳士公會第三屆理事
各執行業務公會 講師
大型營造公司 管理部主管
大型建設公司 投資興建部門最高主管
大型賣場 總經理
推薦序/看緊辛苦所得必備工具書~王晴天
推薦序/守住不必要付出去的稅金~潘如楓
推薦序/專業∼善良的選擇~陳階翰
推薦序/合理合法,讓你不再繳冤枉稅! ~程國慶
自 序/不再談稅色變
Chapter1租稅是什麼?
Section 1 租稅的涵義
Section 2 租稅法的基本目的
Section 3 租稅法的基本原則
Section 4 租稅之分類
Chapter2 所得稅法的起源暨定義
Section 1 所得稅的起源
Section 2 所得之定義
Chapter3 營利事業所得稅
Section 1 定義暨課稅對象與範圍
Section 2 營所稅之稅捐主體
Section 3 營利事業所得稅之稅捐客體
Section 4 營所稅之稅率與申報
Chapter4 綜合所得稅
Section 1 三大個人所得稅制
Section 2 綜合所得稅課稅主體
Section 3 綜合所得稅之課稅客體
Section 4 所得稅之課稅客體之問題
Section 5 綜合所得稅之稅基與稅率
Chapter5 扣繳
Section 1 扣繳義務人與納稅義務人
Section 2 扣繳率及辦理扣繳時間
Section 3 扣繳在實務上之疑問
Chapter6 所得基本稅額(最低負稅制)
Section 1 課稅對象暨課稅原則
Section 2 營利事業之一般所得稅額
Section 3 個人之一般所得稅額
Section 4 罰則
Chapter7 房地合一所得稅
Section 1 什麼是房地合一所得稅
Section 2 取得日與成本之認定
Section 3 稅率、適用範圍與申報
Section 4 在法學和實務之問題點
Chapter8 執行業務所得
Section 1 執行業務課稅主體
Section 2 執行業務課稅客體
Section 3 執行業務費用查核準則
Section 4 申報方式與程序
Section 5 執行業務者之原始憑證
Section 6 執行業務所得申報程序
Chapter9租稅規避
Section 1 逃( 漏) 稅與避稅
Section 2 節稅
租稅法上之協力義務
Chapter10 租稅法上之協力義務
Section 1 協力義務之定義與目的
Section 2 協力義務之類型與要求
Section 3 違反或未盡協力義務
Chapter11 租稅法上之舉證責任
Section 1 什麼是舉證責任?
Section 2 一般舉證責任之分配
Section 3 租稅訴訟上舉證責任分配
Section 4 不自證己罪原則
Section 5 舉證責任與推計課稅
Chapter12 稅務調查與救濟
Section 1 什麼是稅務調查?
Section 2 稅務調查必要範圍之限制
Section 3 稅捐稽徵機關必查之重點
Section 4 不當稅務調查之救濟
Section 5 面對調查時之保護措施
Section 6 業務狀況調查紀錄表函查
Section 7 舉證責任與舉證責任倒置
Section 8 提示義務與協力義務
Chapter13 醫療執行業務者節稅手冊
Section 1 執行業務單位特性
Section 2 醫療機構的經營主體
Section 3 收入篇
Section 4 費用篇
Section 5 結算申報與稅務調查
Section 6 案例分享
Section 7 新的組織型態.新的稅務
附 件
附件一 營利事業所得稅擴大書面審核實施要點
附件二 所得稅法第八條規定中華民國來源所得認定原則
附件三 執行業務者收入標準
附件四 執行業務者費用標準
附件五 執行業務所得收支報告
附件六 執行業務(其他)所得損益計算表
附件七 執行業務收支明細表
附件八 財產目錄
附件九 台北國稅局執行業務所得簡化查核項目表
附件十 執行業務者聯合執業合夥經營之所得認定原則