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哪些做事方法會害公司現金銳減？
怎麼做事可以讓股東領紅利、員工拿獎金，公司永續經營一直有錢？
從主管到基層，每個人都得用到的「現金概念」，本書幫你輕鬆學會。
為什麼你這樣努力做事，反而害公司缺現金？
．提前採買原物料，以免庫存告罄；
．貨架上維持大量成品，以備客戶臨時下單；
．容許客戶長期賒帳，維持他們的忠誠度；
．迅速付款給供應商，認為對方會因此服務更好。
大部分的人會說「我又沒看到財報，公司有沒有現金與我無關」，但事實上：做事沒有現金概念，導致公司沒錢，首先影響的就是工作者的薪資、福利、獎金、升遷。本身是會計師、也是企管顧問，並替英國《經濟學人》撰稿的作者約翰．鄧南特告訴你：
「公司的現金是否夠豐沛，跟財報無關，只跟大家的做事習慣有關」
只要學會用「現金概念」做事，你就會知道這些情況該怎麼辦──
業務方面——
你會用現金來估算業績嗎？
你能預估哪幾個月的營業額會偏低嗎？
會衝業績，有留意過公司還有多少現金未收到嗎？
促銷時抓多少折扣，公司還是有利可圖？
財務方面——
你能算出公司需要多少營運資金嗎？
怎麼預測公司何時最缺現金？
能看出哪個客戶的公司可能出問題嗎？
如何快速估算公司的加權平均資金成本（利息負擔）？
如何用簡單數學得知公司最理想的財務槓桿比例？
如果你負責採購——
如果要提前採購，首先你得觀察哪兩個簡單要件？
你會算出「經濟訂購量」嗎？
你知道「努力完成年度計畫」也會害公司沒錢嗎？
簡化庫存的四大要領是？
如果你是事業單位主管——
產能利用率不能100％，多少才適當？
怎麼跟銀行打交道？
貸款、透支、發票代收、租賃等融資手段的運用時機是？
公司需要現金，找貸款還是找股東，資金成本比較低？
很多單位共用一個銀行帳戶或各有帳戶，哪個好？
你能算出公司維持多少現金叫剛好嗎？
本書還有許多實用表格，只要按部就班填寫，你就能成為最有現金概念的優秀人才：
．現金流預測表──填完便知公司真正績效。
．每月銷售額收款表──別只顧衝業績，也該掌握能真正收到多少現金。
．每日預測表──這表請財務與老闆每天看，幫你短期預測、監督現金流。
．新計畫的營業額現金流預估──用數字來支持你的想法
．成本分攤表──幫你估算新產品的獲利能力，是占用資源還是有所貢獻？
「現金概念」不是只有主管才必須培養，作者指出：只有當公司所有人都投入參與現金管理並以現金概念做事，才能產生明顯的現金流優勢，否則公司就算損益表顯示獲利，也是沒錢（庫存都躲在資產負債表裡頭，未攤提的成本太多）；業績再好，也是枉然（應收帳還沒收到、應付帳已經到期）。
用「現金概念」做事並不難，只要在各自的工作崗位上，隨時留意公司的借貸成本、應付帳款日期、庫存採買時機、注意應收帳款等，都算。
無論你是公司經理人、部門主管還是基層員工，本書將助你培養一顆與工作息息相關的現金管理腦袋，更是你輕鬆搞懂公司財務的最佳入門書！
作者簡介
約翰．鄧南特(John Tennent )
英國《經濟學人》暢銷作家。
執業會計師，也是英國Corporate Edge 企管顧問公司共同創辦人。其著有《財務管理指南》(Guide to Financial Management) ，也是《企業模型指南》(Guide to Business Modelling)的共同作者。
譯者簡介
林奕伶
外文研究所畢業，曾任電視台國際新聞編譯、國際通訊社財經新聞編譯，現為自由譯者。譯作有《真希望我第一次買股票就知道這些事》、《為什麼練習100分，結果50分？》、《我能猜到什麼會爆紅》、《FBI這樣學套話》、《FBI教你讀心術》、《哈佛人這樣學行銷》、《善意的力量》（以上皆大是文化出版）。
【推薦序】現金流管理，是促成高績效的觸媒∕謝劍平
【推薦序】淺顯而實用的現金流管理觀念∕戴信維
【自序】大家用現金概念做事，公司一定很富強
引言沒看到財報，你更得懂現金流管理
現金與現金流哪裡不同？
「獲利」與「現金流」是不同的兩件事
有現金概念的人，要懂六件事
第一章獲利不等於賺錢、資產不等於現金
所謂成功企業：投資報酬率持續優異
但，投資報酬率高不代表現金無虞
財報：現金花到哪裡去？從哪賺？
損益表與資產負債表如何影響現金流？
第二章現金流預測，業務、財務與製造部門必修概念
現金流預測──獲利公司也可能缺錢
填完現金流預測表，便知公司真正績效
非營業項目：稅項與利息──忘了會有嚴重後果
兩大資本支出──為了賺更多錢，可能導致公司沒錢
融資：取得資金，確保企業持續經營的思考要點
幾種狀況，會扭曲現金流預測
預測現金流的五個要點──算出你能負擔多少利息？多少貸款？
如何製作濃縮版現金流報表
第三章公司現金多少叫剛好？過多或太少怎麼辦？
銀行主要業務分析
監督現金的流動性
企業的幾種融資手段
第四章大家都努力，反而害公司缺錢？要有現金概念
注意應收、應付、庫存，營運無須大筆資金
別說現金管理與你無關，人人有影響
採購必備的現金概念──應付帳款管理
有概念的庫存：不積壓資金
衝業績衝到公司缺錢？應收帳款管理
交貨：時間、地點，更重要的是「簽收」
大筆現金的處理要點
第五章你的新計畫能賺多少錢？算出來
用「營業現金流」評估新投資
注意，利潤不等於現金流
評估計畫案的現金流．範例
新計畫該分攤的成本，不能躲
新計畫的支出提前估、收入延後算
精算出新計畫對營運資金的影響
三種方法換算新計畫的現金流
缺錢，如何進行新投資？
如何將公司資產變現？
第六章產品的獲利能力：從成本判斷
產品的成本得算清楚
一條麵包的成本──算出產品的獲利能力
乍看沒獲利，不代表產品該淘汰
第七章大量現金盈餘，怎麼處理最聰明？
替公司骨幹成員準備退休金
償還債務，降低財務槓桿
公司有錢，該發股利或是買回股份？
附錄名詞解釋
